資本重組為您的企業籌集資金

什麼是資本重組?當一個組織改變其所有權結構時,就會發生資本重組。例如,它可能將其股票分為兩類:受歡迎的股票和正常的股票。與普通股票相比,受青睞的股票提供了特定的好處和需求,這可能包括更高的利潤率、利潤分期的傾向、清算傾向和投票權。資本重組後,財務支持者可以使用普通股票,而組織的所有者通過保留優先股來保留對組織的控制權。資本重組本質上可以描述為對公司資本設計的重新洗牌或改造。雖然組織的全部價值不受資本重組的影響,但每個單獨報價的價值可能會發生變化。示例:傑克和簡各自擁有 Acme Corporation 的 100 個特​​殊部分中的 50 個,總價值為 100,000 美元。因此,每個報價的價值為 1,000 美元。Jack 和 Jane 選擇對 Acme 進行資本重組,製作兩類股票。資本重組將使 1,000 份絕對價值為 50,000 美元(或每次要約 50 美元)的普通股和 100 份總價值為 50,000 美元(或每股 500 美元)的優先股。Jack 和 Jane 將保留最受青睞的庫存,並使正常庫存可供採購。資本重組有什麼好處?通過發行普通股籌集資金 資本重組允許您籌集資金而無需天使投資承擔義務。您將通過提供股票放棄對組織的不完全責任,儘管如此。所有者控制業務 資本重組可以允許企業家在籌集資金的同時控制業務。在資本重組中,您製作兩類股票:受青睞的股票和普通股票。受青睞的股票通常具有投票權、利潤自由以及額外的特定清算特權,這些在您的公司章程中都有說明。您將保留最受青睞的庫存,這使您可以繼續運行組織,並使正常庫存可用於採購。美國國稅局關於免稅重新設計的資本重組 資本重組是用合夥企業的股票換取類似組織中的其他股票。通常,正常股票的所有者將正常股票交易為正常股票和優惠股票的混合。根據《國內稅收法》,大多數資本重組被視為免稅交易。當資本重組發生時,正常報價的所有者不會引起評估責任。要獲得免稅貿易資格,資本重組應具有實質性的商業原因。作為一項規則,在資本重組的公司原因被區分的情況下,交易所應該有資格作為免稅交易。資本重組的負擔是什麼?資本重組是一項非常令人困惑且代價高昂的互動 資本重組已經變得非常複雜和專業,部分受到美國國稅局的讚賞。要設計和歸檔資本重組,您需要聘請律師、收費顧問、估值專家和不同的專家來指導您通過法律迷宮。可悲的是,這些專家都沒有經濟上的工作。根據《國內稅收法》第 305 和 306 條,可能會導致不友好的關稅結果通過資本重組分散受青睞的股票可能會導致不友好的費用結果。305 區安排,對其自身企業股票的撥款進行評估處理,這可能作為利潤提供。306 部分適用於已作為免稅利潤分配給現有投資者的股票。只有一個裝備精良的評估律師應該努力調查資本重組的責任效應。更重要的是,您應該知道,通常的不幸衍生僅適用於正常股票。這樣,在交易或受青睞的股票移動時發生的不幸不能被保證為傳統的不幸。受青睞的股票利潤可能會耗盡所需資金的組織 在普通的資本重組中,必須為受青睞的股票支付巨額的綜合利潤,以支持此類股票的價值。對於一些組織來說,每年分期付款可能會嚴重耗盡組織所需的資金。在許多情況下,僅僅為了籌集資金而將組織的未來福祉置於危險之中似乎是不合法的。此外,支付給受青睞的投資者的利潤不能被組織扣除。通過這種方式,用於交付利潤的現金將被負擔兩次,一次是在公司層面,一次是在個人獲得利潤時。對於一些組織來說,每年分期付款可能會嚴重耗盡組織所需的資金。在許多情況下,僅僅為了籌集資金而將組織的未來福祉置於危險之中似乎是不合法的。此外,支付給受青睞的投資者的利潤不能被組織扣除。通過這種方式,用於交付利潤的現金將被負擔兩次,一次是在公司層面,一次是在個人獲得利潤時。對於一些組織來說,每年分期付款可能會嚴重耗盡組織所需的資金。在許多情況下,僅僅為了籌集資金而將組織的未來福祉置於危險之中似乎是不合法的。此外,支付給受青睞的投資者的利潤不能被組織扣除。通過這種方式,用於交付利潤的現金將被負擔兩次,一次是在公司層面,一次是在個人獲得利潤時。